一、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款與保理的區(qū)別
應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款與保理的區(qū)別在于是否轉(zhuǎn)移債權(quán)，質(zhì)押是一種從屬法律關(guān)系，質(zhì)押成立的前提必然是存在一個(gè)其所擔(dān)保的應(yīng)由債務(wù)人向債權(quán)人償還的主債務(wù)。在保理交易中，銀行按一定的比率向被融資方支付交易對(duì)價(jià)以購買被融資方的應(yīng)收賬款，并通過直接收取應(yīng)收賬款的方式收回其支付的交易對(duì)價(jià)。
法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》 第四百四十五條 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。
二、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)有哪些
應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
1.應(yīng)收賬款占有流動(dòng)資金數(shù)額大，加劇了企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足的困難。
2.應(yīng)收賬款增加了企業(yè)現(xiàn)金流出的損失。
3.應(yīng)收賬款增加了企業(yè)資金機(jī)會(huì)成本損失。一方面，被應(yīng)收賬款占用的資金，客觀上要求在經(jīng)營中加速周轉(zhuǎn)。另一方面，因應(yīng)收賬款而引起在催收過程中，迫使企業(yè)不得不投入大量的人力、物力和財(cái)力，加大了催收成本。
三、應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括了：
1.信用管理不健全因素?？蛻舻男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)是客戶不良的信用對(duì)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前企業(yè)授予客戶的信用是在主觀決策控制下運(yùn)作的，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)。
由于企業(yè)盲目地提供信用政策，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
2.企業(yè)信用不發(fā)達(dá)因素。我國企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度落后，缺乏法律觀念。由于全民信用意識(shí)不普及，社會(huì)信用體系不完備、不可靠，使得失信帶來的收益往往大于守信的成本。
3.商品質(zhì)量因素。商品質(zhì)量的好壞、價(jià)格的高低及品種規(guī)格是否齊全均會(huì)影響客戶的付款愿望。
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